El Gobierno actúa como querellante contra la AFA
El Gobierno de Argentina ha decidido presentarse como querellante en la causa que involucra a la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y su presidente, Claudio “Chiqui” Tapia, por la retención indebida de impuestos. La acción será llevada a cabo por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que ha estado impulsando la investigación originada a partir de una acción de la Dirección General Impositiva (DGI).
Detalles de la investigación
En esta causa, además de Tapia, también están imputados su colaborador más cercano, el Tesorero de la AFA, Pablo Toviggino. El total de fondos involucrados en la investigación asciende a más de $19.300 millones. El juez a cargo del caso, Diego Amarante, ha aceptado la participación de ARCA como querellante, lo que le permite solicitar medidas de prueba dentro del expediente.
ARCA ha señalado que la AFA retuvo ciertos fondos que no fueron depositados dentro de los plazos establecidos legalmente. Según la institución, “La maniobra atribuida a la AFA consiste en haber actuado como agente de retención de tributos nacionales y recursos de la Seguridad Social, practicando efectivamente las retenciones a terceros obligados, omitiendo luego ingresar al Fisco los importes retenidos dentro del plazo legal”.
Detalles sobre las retenciones
En la denuncia inicial se reportó un total de $7.593.903.512,23 en obligaciones que no fueron depositadas apropiadamente, abarcando principalmente dos categorías: las retenciones impositivas y las retenciones de la seguridad social. Sin embargo, en la ampliación de la denuncia, el monto alcanzó $11.759.643.331,62, sumando períodos de revisión desde marzo de 2024 hasta julio de 2025.
Es importante destacar que los $11.759 millones mencionados corresponden únicamente a esta nueva presentación y se suman a los importes ya señalados en la causa. Por tanto, el total bajo investigación supera los $19.300 millones correspondientes a las retenciones y aportes no ingresados en tiempo y forma.
ARCA ha enfatizado que “los importes en cuestión no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos”. Adicionalmente, el organismo argumentó que “desde el punto de vista subjetivo, el delito se consuma con dolo, entendiendo como tal el conocimiento del deber legal de ingresar las sumas retenidas y la posibilidad real de hacerlo”.
Por último, ARCA destacó que “la AFA conocía su obligación, había practicado las retenciones y se encontraba en condiciones de cumplir con el depósito, optando sin embargo por omitirlo, lo que satisface el elemento subjetivo requerido por el tipo penal”.
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